浔阳区财政局2018年度部门决算说明

目   录

第一部分 浔阳区财政局概况

一、部门主要职能

二、部门基本情况

第二部分 浔阳区财政局2018年部门决算表

一、收入支出决算总表(从批复01表取数)

二、收入决算表(从批复02表取数)

三、支出决算表(从批复03表取数)

四、财政拨款收入支出决算总表(从批复04表取数)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(从批复05表取数)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(从批复06表取数)

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(从批复 07表取数)

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(本单位无)

九、国有资产占用情况表(本单位无)

第三部分 浔阳区财政局2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 浔阳区财政局概况

一、部门主要职能

1.贯彻执行国家的财政、税收方针、政策及其他有关政策;拟订地方性财政、税收、财务、会计管理、国有资产监督管理的实施办法和规章制度。

2.参与制定全区各项有关宏观经济措施，提出运用财政政策实施宏观调控的建议;研究全区财政发展战略，拟订和执行全区财政分配办法，编制全区中长期财政规划。

3.编制本级年度预算草案;组织全区预算的执行;编制决算草案;受区政府委托，向区人大报告预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算。

4.贯彻执行国家税收法律法规;负责组织实施地方税法和税收条例、决定、规定及有关实施细则;按照管理权限管理全区地方性税收减免事项。

5.管理和监督各项财政收入;监缴国有资产收益。

6.组织执行《行政单位财政规则》和《事业单位财务规则》;制订全区有关财政支出的财务管理制度、开支标准及定额;管理全区各项财政支出，提出优化财政支出结构的政策建议;监管全区政府采购工作。

7.拟订和组织执行社会保障资金的财政管理制度;组织实施对全区社会保障资金使用的财政监督;管理全区财政社会保障支出。

8.管理全区有关政府性基金和行政事业性收费项目的立项及标准;统一管理全区预算外资金和财政专户;编制和执行国债资金还本付息计划。

9.组织执行《企业财务通则》;管理、指导和监督全区各类各行业企业的财务工作;负责国有资产管理的有关工作。

10.管理全区会计工作，贯彻实施会计法令、规章和准则;负责改革现行会计管理体制工作。

11.监督全区财税方针政策、法律法规的执行情况，提出加强财政管理的措施、建议;组织实施全区财经监督检查工作。

12.组织落实全区性政府采购法规;负责调处政府采购工作中的投诉和纠纷，参与政府采购工作的监督执行。

13.制订全区财政科学研究和教育规划;组织和管理全区财务人员业务培训。

14.承办区政府交办的其他事项。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共5个，包括:局机关、国库集中收付核算中心、国有资产经营管理中心、财政投资评审中心、财政监督局。

本部门2018年年末编制人数48人，其中行政编制14人，事业编制34人;年末实有人数74人，其中在职人员59人，离休人员0人，退休人员15人。

第二部分 浔阳区财政局2018年部门决算表(见附表)

第三部分 浔阳区财政局2018年部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2018年度收入总计1，871.50万元，其中年初结转和结余346.55万元，较2017年减少14.29万元，较上年下降了3.96 %。

本年收入合计1，524.95万元，较2017年减少61.70万元，较上年下降了3.89 %。

本年收入的具体构成为:财政拨款收入 1，510.52万元，占总收入的99.05%;其他收入14.43万元，占总收入0.95%。

二、支出决算情况说明

本部门2018年度支出总计 1，871.50万元，其中本年支出合计1，605.08万元，较上年增加了4.14万元，与上年基本持平。主要原因是:调资增加了支出，其他公务、业务费节约开支减少了支出;年末结转和结余266.41万元，比上年减少了80.14万元，较上年下降了23.12 %。

本年支出的具体构成为:基本支出 1，605.08万元，占总支出100 %。

三、财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2018年度财政拨款支出年初预算数为1，615.31万元，决算数为 1，605.08万元，完成年初预算的 99.37 %。

一般公共服务支出年初预算数为1，615.31万元，决算数为 1，605.08万元，完成年初预算的 99.37 %;全部支出为一般公共服务支出。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共预算财政拨款基本支出为1，605.08万元，其中:

(一)工资福利支出1，019.69万元，较2017年增加416.15万元，增长68.95 %，主要原因是:部分科目的调整、工资的增长以及公积金的上调。

(二)商品和服务支出517.82万元，较2017年增加24.72万元，增长5.01 %，主要原因是:增加了财园信贷通及投资评审中心的中介劳务支出等。

(三)对个人和家庭补助支出27.62万元，较2017年减少了383.14万元，下降93.28%，主要原因是:科目的变动和开支的压缩。

(四)资本性支出39.95万元，较2017年减少46.61万元，下降53.85 %，主要原因是:八项规定的出台，压缩了开支。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为7.70万元，决算数2.33万元，完成的预算的30.26%，较上年下降了69.78%。其中:

(一)因公出国(境)支出年初预算数为 0 万元，决算数为 0万元。主要原因是:八项规定出台后，出国出国(境)人数为0。

(二)公务接待费支出年初预算数为7.70万元，决算数为2.33万元，共接待11批次，共接待人数为65人。完成预算的30.26 %，决算数较上年下降了69.78%。主要原因是:八项规定出台后，接待费减少。

(三)公务用车购置及运行维护费支出 0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元。公务用车运行维护费支出年初预算数为 0万元，决算数为0万元。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2018年度机关运行经费支出557.78万元(与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致)，较年初预算数减少233.22万元，降低29.48%，主要原因是:八项规定出台后，压缩了开支。

七、政府采购支出情况说明

本部门2018年政府采购支出总额为84.91万元、其中政府采购货物支出为16.13万元，政府采购工程支出为0万元，政府采购服务支出为68.78万元。

八、国有资产占用情况说明

截止2018年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值50万元以上通用设备0台(套);单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

九、预算绩效情况说明

无

第四部分  名词解释

(一)收入科目

1、财政拨款:是指各级财政部门拨付相关部门的财政性的资金。

2、其他收入:是指除财政拨款以外的各项收入。

3、上级补助收入:反映单位从上级单位取得的非财政补助收入。

4、上年结转和结余:填列上年全部结转和结余的资金数，包括当年结余资金和历年滚存结余资金。

(二)支出科目

1、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

2、项目支出:指在基本支出之外科普专项所发生的支出。

3、“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国 (境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

4、机关运行费:是指部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。

5、行政单位医疗:反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

6、住房公积金:反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

1、财政支出功能类科目和支出经济类科目的联系和区别:政府支出分类是将政府支出的内容进行合理的归纳，以便准确反映和科学分析支出活动的性质、结构、规模以及支出的效益。

2、支出功能科目:功能科目，是指政府支出按其主要职能活动所作的一种分类科目，主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。

3、支出经济科目:是指政府支出按经济性质和具体用途所作的一种分类科目，具体设类、款两级。