受区人民政府委托，2024年9月24日，区审计局局长舒钟坤在区十一届人大常委会第二十三次会议上作了2023年度浔阳区预算执行和其他财政收支的审计情况报告，现将主要内容公开如下：

根据审计法律法规和区委、区政府工作部署，区审计局对浔阳区2023年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2023年，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记考察江西重要讲话精神，紧紧围绕区委确定的中心工作，坚持稳中求进工作总基调，切实保障基层“三保”，严格落实过“紧日子”要求，本级财政预算执行情况总体较好，财政运行平稳。

——财政管理提质增效。加强财税协作，挖掘税收潜力，财政总收入完成290，070万元，同比增长13％，税收收入完成269，217万元，同比增长10.9％，非税收入完成20，853万元，同比增长49.5％，经济长期向好的趋势进一步增强；积极扩大有效投资，发行新增政府债券42，640万元，其中专项债券投向校建工程、老旧小区改造等领域重大项目。

——民生保障有力有效。2023年教育、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康及城乡社区等方面安排预算资金75，060万元，累计支出61，993万元；全年发放创业担保贷款26，900万元，城镇新增就业人数3079人；加大职业技能提升资金支付，完成职业技能提升3331人次；审核发放惠民惠农财政补贴项目41个，发放6，512万元。

——营商环境持续优化。深入推进营商环境“一号改革工程”，实现87项事项“市内通办”、112项业务“跨省通办”，优化营商环境改革任务完成率100％；推动惠企政策直达快享，“惠企通”惠企资金1，600万元，惠及企业208家；发挥“财园信贷通”等财政金融工具杠杆作用，56家企业通过融资信贷审批，融资审批金额30，690万元。

——审计整改大力推进。截至2024年8月，对上一年度财政同级审审计工作报告中反映的14个问题，已整改到位11个，整改问题金额3，944.69万元，其他问题因属于长期整改类型，相关单位正积极采取措施，推进问题整改中，区审计局也将继续对后续整改情况进行跟踪检查。

一、区本级财政管理审计情况

重点审计了区财政局组织预算执行和财政管理情况。

2023年区本级一般公共预算收入总量290，634万元，支出总量277，772万元，结转下年结余12，862万元；政府性基金收入总量40，974万元，支出总量35，790万元；国有资本经营收入总量662万元，支出总量397万元；社会保险基金收入15，817万元，支出12，567万元，年终滚存结余12，575万元。

截至2023年12月底，我区政府债务余额227，154万元，未突破省财政厅下达的总的债务限额235，507万元；较上年净增加40，475万元，未突破省财政厅下达的新增债务限额42，640万元。

审计结果表明，区本级预算管理水平不断提高，预算执行总体平稳，但审计也发现一些问题，主要是：

（一）财政精细化管理水平有待提高。

审计发现，区财政国库资金支付不及时，超期拨付预算资金，涉及金额1，014.44万元。

截至2023年12月，区财政局预算指标执行进度78.17％，库款保障水平偏低。。

（二）财政资源统筹需进一步加强。

1．财政存量资金收缴后未及时统筹安排使用。

截至2024年5月底，区财政局收回各单位存量资金缴存国库累计金额10，618.46万元，未及时统筹安排使用，仍挂账“其他应付款”科目。

2．部分非税收入征收管理不够规范，脱离财政监管。

审计发现，区财政局非税征缴管理系统电子数据和财务账记账金额相差705.07万元，部分单位征缴非税收入时，未通过非税征缴管理系统开票，或是已通过非税征缴系统开票，但未缴库入账，存在管理漏洞。

（三）财务核算存在内部管理漏洞。

区财政局收到九江市财政局关于《下达各县（市、区）2023年地方财政对企业职工基本养老保险支出责任分担资金计划表》，据此直接调账，增加上级往来184.08万元，未经领导审批，也未通过会议集体研究通过。

三、部门预算执行审计情况

重点审计了区教体局、原区数字经济发展中心等部门预算执行情况；同时结合经济责任审计项目，对区农业农村水利局等三家单位的财政收支情况进行了审计；对江西省审计厅下发的大数据分析问题疑点进行了核查。审计结果表明，相关单位不断强化预算管理，财政资金运用效果总体良好，但仍存在一些问题，主要是：

（一）个别部门预算执行率偏低。

原区数字经济发展中心2023年预算资金执行率52.07％。

（二）公务接待程序不合规。

审计发现，个别预算单位公务接待中存在公务接待审批表填写不完整，未将当年公务接待消费信息录入公务消费网络监管系统等情况。如：区教体局、原区数字经济发展中心，涉及金额0.84万元。

（三）超标准、超范围列支。

个别部门单位存在超标准、超范围列支情况，涉及金额4.11万元。例如：区农业农村水利局2023年超标准发放副科级领导干部电话费，原区数字经济发展中心2023年超标准发放综治津贴。

区人民路街道办事处、区城市建设投资有限公司、区财政实业有限公司超标准购买茶叶。

（四）财务管理不规范。

主要是财务数据不准确、部分原始凭证报销不规范、固定资产账实不符等问题。涉及金额273.46万元。

财务数据不准确问题，例如，区教体局2023年财政预算管理一体化平台支出数据与会计报表支出数据不一致。

部分原始凭证报销不规范问题，例如：区委编办2023年生病慰问支出缺少相关附件，发放运动鞋缺少签领单；区教体局2023年支出足球比赛、百县快乐体操比赛，未明确物资签领数量、品名等问题。

固定资产管理不规范问题主要是：固定资产账实不符、未执行固定资产定期盘点制度等。例如：原区数字经济发展中心、区医保局。

四、国有经营性资产管理情况

此次审计，延伸审计了区属62个部门（单位、社区）280家的经营性资产管理情况。经审计抽查发现，因近年国有资产管理权限改革、历史遗留问题等因素影响，部分国有经营性资产长期脱离财政部门、国资主管部门、主管部门的监管，存在经营收益管理不规范、资产闲置、未及时办理产权登记、租金收取不及时等问题，涉及金额580.22万元，主要是：

（一）个别行政事业单位的经营性资产脱离财政部门、国资部门监管。

（二）部分行政单位和社区门面、住房闲置，未产生租金收益。

（三）街道下辖社区的经营性资产管理不规范。

五、政府投资项目审计情况

重点对区龙山小学北司路校区新建工程项目、区属四个老旧小区改造工程项目、区属三个背街小巷工程项目进行了工程竣工结算审计，送审金额合计15，962.13万元，核减工程结算价款1，513.91万元。并对2021年至2024年8月期间小额零星工程结算进行了问题梳理。审计发现的主要问题是：

（一）上述项目建设单位对工程造价送审把关不严，审计核减率均超过10％，核减率最高达到20.85％。

（二）个别建设单位对工程项目工程变更管理不规范。

（三）工程监理单位未严格履行监理职责。

（四）小额零星工程结算因税率差造成财政资金损失浪费。

六、审计建议

（一）进一步提高预算管理精细化，加强财政资金资源统筹。财政部门和各预算单位应根据国库实有资金科学合理编制预算，及时调整预算资金，提高资金支付率。并将预算安排与存量资金盘活统筹、加强收回存量资金盘活力度。

（二）进一步完善财政管理制度，强化预算制度刚性约束。财政部门应进一步压实预算部门主体责任，加强对财务从业人员的业务指导，规范预算调整，加强财务审核，严格资金使用。

（三）进一步加强国有资产管理，完善基础性管理工作。国有资产管理部门应进一步厘清职责划分，完善基础性管理工作，摸清资产底数，监督和指导区属各部门、单位、街道、社区进一步规范国有资产出租流程，规范租金收益分成，盘活闲置资产，提高国有资产使用效益。

今年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，审计机关将一如既往，紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十届三中全会和习近平总书记考察江西重要讲话精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，按照区委、区政府决策部署，自觉接受区人大监督，依法履行审计监督职责，为建设打造“活力、魅力、聚力”浔阳作出新的更大贡献！