关于2022年度浔阳区预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况的报告

（摘要稿）

受区政府委托，2024年5月9日，区审计局局长舒钟坤在区十一届人大常委会第二十一次会议上作了《2022年度浔阳区预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况的报告》。报告的主要内容如下：

一、整改工作的部署推进情况

区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作；区委审计委员会在听取《2022年度浔阳区预算执行和其他财政收支的审计工作报告》时指出，要抓好审计查出问题整改的后半篇文章，最大限度发挥审计监督作用；区政府召开审计整改部署会议，具体安排审计整改工作。

区审计部门细化分解整改任务，并组织专门力量对有关部门和单位的整改工作及时进行审计回访和督促检查；相关部门认真对待审计查出问题的整改工作，以高度的政治自觉和行动自觉，坚决扛起整改落实的责任，认真采纳审计意见和建议，把整改工作与加强制度建设结合起来，不断完善体制机制和政策制度。

二、审计查出问题的整改情况

㈠财政管理审计发现的问题

⒈关于政府预算体系不够完善，未将区属国有企业纳入国有资本经营预算管理问题。

相关单位在2024年预算编制中，已将区属国有企业经营收益情况纳入国有资本经营预算管理。

⒉关于以前年度非税收入结存资金未及时足额上缴国库问题。

相关单位除廉政账户资金余额需按照纪检部门廉政账户资金管理要求外，其他应付款余额已全部缴入国库。

㈡部门预算审计发现的问题

⒈关于预算编制不够科学、精准，导致预算执行率不高问题。

相关单位2024年已积极与财政部门沟通，增强预算编制的科学性和精准性，将预算偏差控制在合理范围内。

⒉关于少量超预算支出问题。

相关单位已建立采购督导机制，对预算执行严格把控并加强监督检查，确保采购制度合规性，避免超预算支出。

⒊关于工程项目建设管理不规范问题。

相关单位已发函联系施工方办理工程结算，强化法律顾问职能，严格按照合同约定办事，并加强工程项目经办人员培训教育，保证所有款项支出严格执行三重一大程序。

⒋关于项目支出绩效评价不合理问题。

相关单位按照相关要求编制好绩效自评报告，并持续整改绩效评价编制不合理的情况。

5．关于财务管理不规范问题。

相关单位已补办资产划转手续；聘请评估公司对社区的固定资产进行评估并计入固定资产账。

4家单位财务挂账问题已整改完成，3家单位挂账问题，正在整改中。

㈢重大专项资金及工程审计情况

关于专项资金管理不规范问题。

相关单位一是聘请专业会计配合出纳做好财务工作，提高财务管理水平，二是已把未公开的福彩公益金使用情况在中国浔阳网进行了公开，同时聘请第三方审计公司对2023年度民生资金使用情况开展专项审计，及时发现问题坚决整改到位。

（四）重大项目审计情况

关于工程项目高估冒算工程结算价款，监理单位未严格履行监督职责等问题。

相关部门一是加强项目结算审核，实行项目跟审制度，完善项目管理制度；二是严格按照合同约定办理签证及变更，及时进行专家论证和财政评审；三是积极督促监理及施工单位按合同严格履职，并要求监理单位在建筑施工过程中，按照建筑工程施工质量验收规范。

（五）重点民生资金审计

1．关于疫情防控专项资金审计的问题。

专项资金问题和抗疫物资管理不规范问题已由相关单位牵头，积极对接整改单位，因涉及部门单位较多，整改金额和数量较大，该问题仍在整改过程中。

2．关于促进就业方面专项资金未及时拨付的问题。

相关单位在失业保险支出户设置了技能提升子账户，对技能提升资金单独核算，确保技能提升资金专款专用。

3．关于其他专项资金闲置、超范围开支的情况。

相关单位已将企业养老保险的失地农民结余基金全部上缴省财政厅；将城镇大集体企业退休人员生活补助纳入江西预算管理一体化系统进行统一收支管理。见义勇为资金已于2023年9月上缴区国库。并已追回医保基金。

（六）国有资产管理审计

1．关于区属国有企业审计中发现的问题。

相关国有企业已将欠收租金30.93万元全部收取到位；且2023年7月租金收入已按集团经营利润上缴国资中心。针对对外投资收益不够理想问题，一是加大对非全资子公司管理；二是参与集团参股子公司经营管理，并聘请外部会计师事务所对项目进行全面审计，加大监管力度。针对现代企业管理制度还不够完善问题，一是更换及调整了公司董事、监事，且修改公司章程、投资计划等事项，已按要求向股东提请审议；二是明确了董事会职责，规范内部流程；三是进一步规范资金使用流程。

2．关于国有自然资源审计中发现的情况。

相关单位一是督促施工单位建设隔油池，将住户产生的污水经过隔油池净化后接入污水管；二是立即对街道段发电厂水电站下方河道上的菜地进行了清理，加大巡查力度，防止种菜问题反弹。

三、继续推进整改工作的打算

一是落实主体责任狠抓整改。要求被审计单位明确责任领导、责任人，强化政治担当，切实增强审计整改自觉性，切实把建章立制、加强管理、规范和制约权力落到实处。

二是发挥审计机关主动优势。与被审计单位积极沟通联系，及时跟进整改进度，实地督促指导，促进整改落实到位。

三是与职能部门建立联动机制。加强与财政、建设工程职能管理部门、纪检监察部门沟通、联动，注重信息共享、分工负责，分类督办，形成审计整改监督合力，促进审计整改工作取得实效。