浔阳区人民政府关于2022年度浔阳区预算执行和其他财政收支的审计工作报告（摘要稿）

受区人民政府委托，2023年10月26日，区审计局局长舒钟坤在区十一届人大常委会第十六次会议上作了《关于2022年度浔阳区预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。报告的主要内容如下：

根据审计法规定，按照区委、区政府工作部署，区审计局依法审计了2022年度区本级预算执行和其他财政收支情况。总体来看，2022年，在区委、区政府的坚强领导下，各部门、各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕学习贯彻党的二十大精神，落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，坚持稳中求进工作总基调，认真执行区人大会议批准的预算及提出的审查意见，本级预算执行情况总体较好，全区经济保持平稳健康发展。

——多措并举，促进经济发展稳中有进。落实企业减税降费政策，开通“惠企政策兑现直通车”，惠及企业463家企业，新增减税降费4.13亿元。59家企业通过“财园信贷通”融资3.13亿元，营商环境进一步优化。全年累计投放850万元促消费券，拉动消费1.2亿元，提振市场信心。一般公共预算总收入、本级一般公共预算收入同比分别增长40％和5％。

——兜牢底线，大力保障和改善民生。践行以人民为中心的发展思想，全年投入教育、农业农村、社会保障、卫生健康等基本民生6.44亿元，占一般公共预算支出的33％。新增城镇就业3，505人，发放创业担保贷款1.46亿元；新增公办幼儿园4家，完成新龙山小学建设，新增学位1，080个；投入3，000万元完成区社会福利院升级改造；提高低保发放标准，发放各类救助金2，000余万元；用好中央直达资金，深入实施健康浔阳行动，打造1家省级示范中医馆，区人民医院全面投入使用；用好政府专项债资金，投资3.40亿元，完成老地委大院等21个老旧小区改造，提升人民生活品质。

——深化改革，推动财政资金规范管理。进一步深化财政体制改革，推进零基预算，加强预算约束和绩效管理；坚决贯彻执行中央八项规定精神和过“紧日子”的要求，严控一般性支出；加大财政资金统筹力度，提高财政资金使用效益。

——加大力度，提高审计整改成效。截至2023年8月，对上年度财政同级审审计工作报告中反映的问题14条，已整改到位12条，整改问题金额9，479.50万元，取得较好成效。其他仍在整改中的问题，相关单位正积极采取措施推进整改，区审计局将继续对后续整改情况进行跟踪检查。

一、本级财政管理审计情况

重点审计了区财政局组织预算执行和财政管理等情况。

2022年区本级一般公共预算收入总量310，048万元、支出总量281，934万元，结转下年结余28，114万元；政府性基金收入40，037万元、支出39，545万元；国有资本经营收入872万元、支出551万元；社会保险基金收入21，477万元，支出12，152万元，年末滚存结余9，325万元。

截至2022年12月，我区政府债务余额186，677.40万元，未突破省财政厅下达的总债务限额217，867.05万元；较上年净增加29，228.80万元，未突破省财政厅下达的新增债务限额36，491万元。

审计结果表明，区财政局等部门认真履行职责，深入推进预算管理改革，预算执行总体平稳有序。但审计也发现了一些问题：

（一）政府预算体系不够完善，未将区属国有企业纳入国有资本经营预算管理。

（二）以前年度非税收入结存资金559.55万元，未及时足额上缴国库。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了区民政局等三家单位的部门预算执行情况，同时结合经济责任审计项目，对区金鸡坡街道办事处等十二家单位的部门预算执行情况进行了审计。审计结果表明，各部门预算管理不断加强，预算执行总体比较规范，提供的部门决算草案基本真实地反映了年度收支和资产负债情况。发现的主要问题是：

（一）预算编制不够科学、精准

区民政局年初预算数过小，预算追加金额较大，部分追加指标当年并不能完全执行，导致预算执行完成率不高。

（二）少量超预算支出

区第一幼儿园办公设备购置超预算支出16.80万元。

（三）工程项目建设管理不规范

一是个别政府投资工程项目长期未清算工程价款。区社会福利院改造项目、九江浔阳小学新校区建设和附属工程及钢结构工程项目、区住建局2017年边街小巷改造项目一标段和二标段项目，至今均未办理工程结算，账面显示欠付工程款合计约499.55万元。

二是项目资金支付不规范。区金鸡坡街道办事处在背街小巷整治改造项目，未按合同约定暂扣质保金5.57万元。区人民路街道办事处支付新东方社区改造项目，未按照合同进度付款，合同未约定质保金，付款时也未暂扣质保金。

（四）项目支出绩效评价不合理

区民政局收到中央福利资金孤儿助学3万元，当年实际未拨付使用，绩效自评87分；残疾人两补资金当年预算安排185万元，其中：本级财政资金90万元、上级补助资金95万元，按照资金来源分两个项目进行绩效评价。

（五）专项资金管理不规范

区民政局福利彩票公益金管理不规范，主要是：一是超预算支出，且年末决算反映不准确。当年超预算支出107.07万元，年末决算报表反映支出193.88万元，少计46.19万元。二是对外公开情况不完整。2022年实际支出240.07万元，仅对外公开88万元使用情况，少计152.07万元，原因是没有将上年结转收入的使用情况纳入公开范围。

（六）财务管理不规范

主要是固定资产未入账、往来账清理不及时、挂账不规范等问题。

三、重大项目审计情况

对浔阳区花果园安置小区工程（二标段）工程结算情况开展了竣工结算审计，审计资金15，400.28万元，核减工程结算价款3，746.19万元，发现的主要问题是：高估冒算工程结算价款；建设单位未按合同约定办理签证和设计变更；施工企业没有严格按图纸要求施工；施工现场管理资料不完整、不规范；监理单位未严格履行监督职责。

此外，对白水湖街道庐峰小区、人民路街道东盟小区、金鸡坡街道发电厂小区、湓浦街道大华片区四个老旧小区改造工程结算情况开展了竣工结算审计，审计资金4，281.89万元，核减工程结算价款657.33万元。

四、重点民生资金审计情况

（一）疫情防控专项资金审计情况

审计了2020年1月至2023年5月浔阳区疫情防控专项资金使用情况，审计资金21，323.77万元，涉及三十七家资金使用单位，发现的主要问题：

一是违规预算安排和使用抗疫特别国债资金500万元。

二是部分单位超范围列支82.02万元。

三是部分单位财务审核把关不严，存在会计附件资料不全等情况。

四是抗疫物资管理不规范，大量物资闲置有损失浪费风险。

（二）促进就业方面专项资金审计情况

主要发现专项资金闲置问题。2022年区财政收到职业技能提升行动专账资金245万元，当年未拨付使用，滚存结余294.38万元留存非税财政专户。

（三）其他专项资金审计情况

发现的主要问题：

一是专项资金闲置。年末非税财政专户部分专项资金滚存结余合计1，573.51万元，当年上缴国库1，250.01　万元，留存财政专户209.12万元。

二是超范围开支。当年医疗机构违规报销不应由医保基金承担的支出33.48万元，

五、国有资产管理审计情况

（一）区属国有企业审计情况

依托国有企业领导干部经济责任审计，对九江市寻阳金融投资集团有限公司及部分子公司进行了审计。发现的主要问题：

一是代管的国有经营性房产欠收租金30.93万元，租金收入未及时上缴财政991.99万元。

二是对外投资收益不够理想，对非全资子公司管控有待加强。

三是现代企业管理制度还不够完善。

（二）国有自然资源审计情况

对区金鸡坡街道办事处主要领导干部履行自然资源管理责任情况进行了任中审计。发现的主要问题：

一是袁家湖周边雨污分流不到位，少量住家和商户污水直接排放至袁家湖。

二是位于长江金鸡坡街道辖区段发电厂水电站下方河道有侵占长江岸线种菜现象。

六、审计建议

（一）持续提升财政管理效能，促进财政资金提质增效。

（二）加强重大项目全过程监管，压紧压实管理主体责任。

（三）强化国有资产监管和风险防控，持续推进国资国企改革。

本报告反映的是区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，对这些问题，区审计局依法出具了审计报告。有关部门和单位高度重视，有的已经整改到位，有的正在积极整改。下一步，区审计局将加强整改督促，全面整改情况将按有关规定向区人大常委会做专题报告。