受浔阳区人民政府的委托，2022年10月28日，区审计局局长舒钟坤在区十一届人大常委会第八次会议上作了《关于2021年度财政预算执行及其他财政收支的审计工作报告》，报告的主要内容如下：

2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年。按照区委、区政府决策部署，区审计局依法审计了2021年度市本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2021年度，在区委的正确领导和区人大的有效监督下，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记视察江西重要讲话精神，紧紧围绕区委确定的中心工作，统筹疫情防控、经济发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，我区经济运行逐步恢复常态，疫情防控取得重大战略成果。财政运行总体平衡，预算执行情况总体较好。

一、浔阳区财政基本情况

（一）一般公共预算收支执行情况

2021年区财政一般公共预算收入79,357万元，上级补助收入76,035万元，上年结余23,272万元，债务转贷收入8,412万元，调入资金13,462万元，动用预算稳定调节基金1,348万元，收入总量201,886万元。

2021年区财政一般公共预算支出155,400万元，上解上级支出27,925万元，债务还本支出3,914万元，支出总量187,239万元。

收支相抵后，年终结余14,647万元。

（二）政府性基金收支结余情况

2021年政府性基金预算收入33,873万元，上年结余1,065万元，上级补助收入11,872万元，债务转贷收入28,000万元，收入总量74,810万元。

2021年政府性基金预算支出69,405万元，上解上级支出452万元，调出资金347万元，债务还本支出2,162万元，支出总量72,366万元。

收支相抵后，年终结余2,444万元。

（三）国有资本经营预算收支结余情况

2021年国有资本经营预算收入309万元，上年结余221万元，国有资本经营预算支出1万元，年终结余529万元。

（四）社会保障基金收支情况

2021年我区各项社会保障基金收入11,841万元，上年滚存结余5,606万元，社会保障基金支出11,537万元，年终结余5,910万元。

（五）债务情况

2021年度省财政下达我区债务限额总计191,376万元，新增债务限额32,500万元。

截至2021年12月底，我区政府债务余额157,448.6万元，新增债务32,500万元，系统内化解债务6,076.5万元，较上年净增加30,335.5万元。

（六）减税降费基本情况

我区积极释放更大规模的减税降费政策红利，2021年度减税降费金额36,555.02万元，较上年有大幅增长，其中：减税金额33,054.55万元，社保降费金额2,584.19万元，其他降费金额916.27万元。

（七）新冠肺炎疫情防控资金收支情况

2021年度，全区累计完成成人新冠疫苗两剂次接种22.67万人，任务完成率116.8%，排名全市第一。

2021年区卫健委收到新冠专项资金1,681.52万元，全年支出1,749.31万元。

2022年1月至7月区卫健委共收到新冠专项资金2,483.67万元，实际支出2,195.53万元，截至2022年7月底，结余288.15万元。

（八）去年审计整改情况

对于2021年审计发现的问题，基本整改到位，如部分专项资金滞留未及时分配使用，部分往来款未及时核销，社保、医保资金使用不等问题，财政财务相关制度得到不断完善。但仍有个别问题因需要整改时间较长，仍在整改过程中。

二、区本级财政管理审计情况

（一）预算编制不够准确

审计发现，区财政预算编制存在不够准确，预算执行率不高的问题，如：

2021年预算安排22个部门单位国有资产租赁经费618.74万元，实际支出9个部门单位国有资产租赁费用128.44万元。

其他预算安排专项经费3,215.25万元，实际拨款2,983.17万元，预算结余232.08万元。

（二）财政存量资金收缴不到位

各部门单位存量资金137.5万元未收缴到位。

另外，区财政部门预算安排了人武部、公安浔阳分局、土地交易中心、消防大队四家单位预算资金，未对以上四个单位存量资金进行盘活。

（三）未及时清理长期挂账的往来款项

截至2021年12月底，区财政非税账上和总预算会计账上存在长期挂账未及时清理。

（四）预算资金退款未及时缴入国库

审计发现，区财政高龄补贴未及时从非税账户缴入国库。

（五）缺乏对中介机构的管理制度

审计发现，区财政公共资源服务中心未制定财政评审第三方造价咨询机构的管理制度，缺乏对咨询中介机构的监督管理。

（六）区财政公共资源服务中心预算价格存在资金浪费风险

审计发现，区财政公共资源服务中心2021年度预算评审项目，设计土、石方外运工程运距均按照包干价（15KM子目套取定额），可能造成部分项目实际情况未达包干价，存在资金浪费风险。如：青年路立面改造项目、老地委大院改造项目、浔阳区考棚地块地下人防工程项目等。

三、部门预算审计情况

（一）年初预算编制不够科学，部分预算资金结余

审计发现，部分单位年初预算编制不够科学准确，造成年初预算资金结余，未发挥资金应有效益，如：

区卫健委安排“全区0-6周岁独生子女爱心保险金”，“计划生育奖励扶助金”等，以上预算资金全部结余。

区政务服务局2021年专项经费年初预算安排数和实际支出数差异较大。

（二）国有资产未及时登记入账

审计发现，区政务服务局2021年12月，支出电子计算机、政务服务一体机未增加单位固定资产。此外，区政务服务局采购不动产中心办公设备，未录入财务账。

（三）内部管理及核算不规范问题

审计发现，部分单位2021年度存在财务报销及账务处理不规范情况，如：

区城市管理局支付防汛值班餐费无值班表及人数，报销工会运动服未附人员领用名单。

区民政局支付部分费用无附件依据，支出体检费无名单。

区委老干部局支出体检费，体检合同内容不详且无体检人员名单；专项经费收支未分科目进行明细核算。

（四）应收账款清理未完成

部分单位存在往来款项未及时清理，长期挂账问题,存在账实不符风险，如:

区城东工业基地管委会办公室截至2021年底应收江西金旺达石化有限公司账款，该公司已破产停产多年，区城东工业基地管委会办公室已申请法律程序追缴债券，往来挂账未清理完毕。

区城市管理局、区民政局、区委老干部局等部门单位长期挂账未及时清理。

五、重大专项资金及工程审计情况

（一）新增财政直达资金未支付完全

审计发现，区财政局2021年度收到并拨付惠企利民新增财政直达资金后，各单位结余341.29万元。资金全部结余在区卫健委、区直各学校、区就业服务中心、区退役军人事务局。

（二）超前支付项目建设工程款

审计发现，白水湖街道庐峰花园老旧小区改造项目及化工厂宿舍老旧小区改造存在超合同约定支付项目建设工程款问题。

（三）工程税票审核不严，造成财政资金损失

区民政局2021年度预算追加道路路牌制作及安装费用，该项目经结算审核后，建设方区民政局未对税率进行审核，造成财政资金损失。

（四）区体育健身中心管理运营存在绩效不佳问题

审计发现，2019至2021年浔阳区体育健身中心收到低免专项资金后全部用于水电费等支出，未用于体育场馆日常维护，场地破损未及时修复；体育中心将场馆的门面出租给经营商户，转租的经营场所均未向主管部门报备。

六、加强财政财务管理的意见和建议

（一）加强预算管理力度。

（二）全面规范资金使用。

（三）完善财务制度管理。

（四）切实提高整改力度。

对审计发现的问题，区审计局依法征求了被审计单位意见,出具了审计报告。有关部门和单位正在积极整改。下一步，区审计局将认真督促整改，并将受区政府委托向区人大常委会专题报告整改情况。为我区奋力打造“活力、魅力、聚力”浔阳贡献审计力量！