浔阳区财政局2020年度部门决算

浔阳区财政局2020年度部门决算

目　　　录

第一部分　浔阳区财政局概况

一、部门主要职能

二、部门基本情况

第二部分　浔阳区财政局2020年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（本单位无）

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（本单位元）

十、国有资产占用情况表（本单位无）

第三部分　浔阳区财政局2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分　名词解释

第一部分浔阳区财政局概况

一、部门主要职能

1．贯彻执行国家的财政、税收方针、政策及其他有关政策；拟订地方性财政、税收、财务、会计管理、国有资产监督管理的实施办法和规章制度。

2．参与制定全区各项有关宏观经济措施，提出运用财政政策实施宏观调控的建议；研究全区财政发展战略，拟订和执行全区财政分配办法，编制全区中长期财政规划。

3．编制本级年度预算草案；组织全区预算的执行；编制决算草案；受区政府委托，向区人大报告预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算。

4．贯彻执行国家税收法律法规；负责组织实施地方税法和税收条例、决定、规定及有关实施细则；按照管理权限管理全区地方性税收减免事项。

5．管理和监督各项财政收入；监缴国有资产收益。

6．组织执行《行政单位财政规则》和《事业单位财务规则》；制订全区有关财政支出的财务管理制度、开支标准及定额；管理全区各项财政支出，提出优化财政支出结构的政策建议；监管全区政府采购工作。

7．拟订和组织执行社会保障资金的财政管理制度；组织实施对全区社会保障资金使用的财政监督；管理全区财政社会保障支出。

8．管理全区有关政府性基金和行政事业性收费项目的立项及标准；统一管理全区预算外资金和财政专户；编制和执行国债资金还本付息计划。

9．组织执行《企业财务通则》；管理、指导和监督全区各类各行业企业的财务工作；负责国有资产管理的有关工作。

10．管理全区会计工作，贯彻实施会计法令、规章和准则；负责改革现行会计管理体制工作。

11．监督全区财税方针政策、法律法规的执行情况，提出加强财政管理的措施、建议；组织实施全区财经监督检查工作。

12．组织落实全区性政府采购法规；负责调处政府采购工作中的投诉和纠纷，参与政府采购工作的监督执行。

13．制订全区财政科学研究和教育规划；组织和管理全区财务人员业务培训。

14．承办区政府交办的其他事项。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共5个，包括：局机关、国库集中收付核算中心、国有资产经营管理中心、财政投资评审中心、财政监督局。

本部门2020年年末编制人数43人，其中行政编制13人，事业编制30人；年末实有人数76人，其中在职人员58人，离休人员0人，退休人员18人。

第三部分浔阳区财政局2020年部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2020年度收入总计1，947.26万元，其中年初结转和结余216.14万元，较2019年减少26.27万元，较上年下降了10.84％。原因是落实过紧日子要求，节约开支。

本年收入合计1，731.13万元，；较2019年减少8.87万元，较上年下降了0.50％。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入1，712.35万元，占总收入的98.92％；其他收入18.78万元，占总收入1.08％。

二、支出决算情况说明

本部门2020年度支出总计1，947.26万元，其中本年支出合计1，622.31万元，较上年减少137.16万元，较上年下降了7.8％。主要原因是：节约开支减少了支出；年末结转和结余324.95万元，比上年增加了102.01万元，较上年增加了45.76％；主要原因是厉行节约。

本年支出的具体构成为：基本支出1，622.31万元，占总支出100　％。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度财政拨款本年支出年初预算数为1895.74万元，决算数为1895.74万元，完成年初预算的100％；其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为1599.99万元，决算数为1599.99　万元，完成年初预算的100％。

（二）社会保障就业支出年初预算数为22.32万元，决算数为22.32万元，完成年初预算的100％。

（三）年末财政拨款结转结余年初预算数为273.43万元，决算数为273.43万元，完成年初预算的100％．

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出为1，622.31万元，其中：

（一）工资福利支出1060.17万元，较2019年减少69.69万元，下降了6.17％。

（二）商品和服务支出511.44万元，较2019年减少25.19万元，下降了4.69％，主要原因是：厉行节约，减少开支。

（三）对个人和家庭补助支出31.05万元，较2019年了1减少8.09万元，下降了8.09％。

（四）资本性支出19.65万元，较2019年减少34.19万元，下降了63.50％，主要原因是：厉行节约，减少开支。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为6.40万元，决算数1.64万元，完成的预算的25.63％，较上年增加了343.24％。主要原因是：因为增加了招商引资项目，从而增加的公务接待的批次和人数。

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0元，决算数为0元，完成预算的0　％，决算数较2019年增加（减少）　0　万元，增长（下降）　0　％，主要原因是八项规定出台后，未安排预算支出。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

（二）公务接待费支出年初预算数为6.40万元，决算数为1.64万元，接待批次7批（含商务接待），接待人数共计130人，完成预算的25.63％，决算数较上年增加了343.24％。主要原因是：因为增加了上级检查及招商引资项目，从而增加的公务接待的批次和人数。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的100％，公务用车运行维护费年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的100％，主要原因是无公务用车。决算数较2019年增加0万元，增长0％，全年购置公务用车0辆。年末公务用车保有量为0。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2020年度机关运行经费支出531.09万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），较年初预算数减少667.17万元，较2019年降低了10.05％，主要原因是：落实过紧日子要求，尽量压缩开支。

七、政府采购支出情况说明

本部门2020年政府采购支出总额为105.23万元、其中政府采购货物支出为2.73万元，政府采购工程支出为0万元，政府采购服务支出为102.50万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0％，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0％。

1. 国有资产占用情况说明

截止2020年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

1. 预算绩效情况说明

1. 是国地税联合办税大厅租金项目

一、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析

1．项目资金到位情况分析

2020年度，区财政预算安排浔阳区国地税联合办税大厅租金97.0224万元，已全部拨付到位。

2．项目资金执行情况分析

2020年度，实际支付浔阳区国地税联合办税大厅租金97.0224万元，资金执行率100％。

3．项目资金管理情况分析

项目资金管理，严格按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《政府会计制度》要求，履行内部审核手续，按照租赁合同规定付款，取得合规发票，资金管理规范。

（二）总体绩效目标完成情况分析

通过租赁房屋，解决了浔阳区税务办税服务场所，为纳税人提供更为便捷、高效、舒适的服务，达到了预期效果。

（三）绩效指标完成情况分析

1．产出指标完成情况分析

（1）数量指标：租赁办公面积2564.14平方米。

（2）质量指标：交通便利，功能齐全，设施完好。

（3）时效指标：按合同规定及时支付租金。

（4）成本指标：租金价格适中偏低，规范签订合同，按合同规定支付租金，无变更增加费用情况，未超预算。

2．效益指标完成情况分析

（1）经济效益：2020年浔阳区实现税收211002万元。

（2）社会效益：通过租赁改造，在短时间内营建了国地税办税大厅，及时为纳税人提供了舒适的办税环境，合理规划办税功能区域，充分展示办税服务厅的对外形象，提高了办税的便捷度。

（3）可持续影响：租赁改造提升的办税服务厅，将在今后几年内保持相对稳定，继续做好物业管理和办税窗口服务，持续保障纳税人办税环境，维护税务机关的良好形象。

3．满意度指标完成情况分析

浔阳区国地税联合办税大厅的服务设施和税务人员服务水平赢得了辖区纳税人的广泛认同，也取得了区政府、上级税务机关的好评。

（二）投资评审费等政府购买服务项目

一、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析

1．项目资金到位情况分析

2020年度，区财政预算安排浔阳区投资评审费等政府购买服务项目300万元，已全部拨付到位。

2．项目资金执行情况分析

2020年度，因政府购买服务项目工作量变化，实际支付浔阳区投资评审费等政府购买服务费用194.97万元，资金执行率100％。

3．项目资金管理情况分析

项目资金管理，严格按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《政府会计制度》要求，履行内部审核手续，按照社会中介服务机构实际完成的工作任务和规定的付费标准严格把关，凭服务合同、服务成果和费用计算表付款，取得合规发票，资金管理规范。

（二）总体绩效目标完成情况分析

通过引入社会中介服务，按时按质完成了区政府交办的政府投资项目的造价审核，达到了预期效果。

（三）绩效指标完成情况分析

1．产出指标完成情况分析

（1）数量指标：完成评审项目201个，完成率为100％；对外进行评审工作宣传9次，完成率为100％。

（2）质量指标：中介服务机构保质保量完成评审任务，评审差错率为零。

（3）时效指标：按照评审要求，中介服务机构在规定时间内完成了委托项目的核对、计算，按时出具了评审报告。

（4）成本指标：严格按照区财政规定的中介服务付费标准和实际完成的评审项目计算付费，无超额付费情况。

2．效益指标完成情况分析

（1）经济效益：通过投资评审，2020年度节约财政资金6152.13万元，明显降低了政府投资项目建设成本。

（2）社会效益：财政投资评审工作对项目建设管理起到了监管审核作用，增强了财政支出的合理性、合规性；引入社会中介机构参与评审工作，提高了政府工作的透明度，加强了社会力量对政府投资项目的监督作用；提高了财政资金使用效率、优化了公共资源配置。

（3）可持续影响：持续做好投资评审工作，持续提高政府投资项目的预算准确性，促进建设单位实现规范化项目管理。

3．满意度指标完成情况分析

通过投资评审，为区政府节省了项目建设资金，赢得了区政府的信任和支持，同时通过引入中介服务机构，坚持客观、公平原则，取得了建设单位和施工单位的理解，未发生投诉行为。

第四部分　　名词解释

（一）收入科目 

1、财政拨款：是指各级财政部门拨付相关部门的财政性的资金。 

2、其他收入：是指除财政拨款以外的各项收入。 

3、上级补助收入：反映单位从上级单位取得的非财政补助收入。 

4、上年结转和结余：填列上年全部结转和结余的资金数，包括当年结余资金和历年滚存结余资金。 

（二）支出科目 

1、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。 

2、项目支出：指在基本支出之外科普专项所发生的支出。 

3、“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国 （境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

4、机关运行费：是指部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。 

5、行政单位医疗：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。 

6、住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。 

1、财政支出功能类科目和支出经济类科目的联系和区别：政府支出分类是将政府支出的内容进行合理的归纳，以便准确反映和科学分析支出活动的性质、结构、规模以及支出的效益。

2、支出功能科目：功能科目，是指政府支出按其主要职能活动所作的一种分类科目，主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。

3、支出经济科目：是指政府支出按经济性质和具体用途所作的一种分类科目，具体设类、款两级。

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