本次绩效评价结果

评价工作由九江市浔阳区教育体育局委托九江龙城会计师事务所有限公司执行，评价小组与项目管理实施单位无利益冲突。

目录

一、项目基本情况

（一）项目概况

（二）项目绩效目标

二、绩效评价情况

（一）绩效评价目的

（二）绩效评价工作方案

（三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

（二）绩效分析

（三）项目绩效实现情况分析

四、相关建议

五、其他需要说明的情况

九江市浔阳区教育现代化推进工程中央基建

专项资金（2019年度）绩效评价报告

浔龙城专审字[2020]第17号

根据《中华人民共和国预算法》、九江市浔阳区人民政府《关于印发<浔阳区关于全面推进预算绩效管理的实施意见>的通知》（浔府发[201发〔2018〕35号）及九江市浔阳区教育体育局《关于印发<浔阳区教育体育局经费绩效评价管理暂行办法>的通知》（浔教体发[201发〔2018〕69号）实施方案要求，九江市浔阳区教育体育局（以下简称浔阳区教体局）、九江龙城会计师事务所有限公司共同组成绩效评价组，对九江市浔阳区2019年教育现代化推进工程中央基建专项资金使用情况进行绩效评价。九江市浔阳区2019年度教育现代化推进工程中央基建专项资金使用单位对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性、完整性负责。我们的责任是对九江市浔阳区2019年教育现代化推进工程中央基建专项资金使用情况发表绩效评价意见；我们在绩效评价过程中，实施了询问相关人员、查阅项目单位部门履职相关资料和财务资料等我们认为必要的绩效评价程序。现将绩效评价报告如下：

一、 项目基本情况

（一）项目概况

为认真落实党中央、国务院决策部署，统筹城乡义务教育资源均衡配置，推动义务教育事业持续健康发展，九江市浔阳区政府安排2019年教育现代化推进工程中央基建专项资金1000万元列入财政预算，用于浔阳区新村小学异地新建项目。

浔阳区新村小学异地新建项目于2019年3月8日开工建设，2020年8月20日正式更名为湖滨小学桃园校区，2020年8月30日竣工并投入使用。学校位于桃园路以南、十里大道以东(原一建公司)地块，占地面积16.46亩，建筑面积11336.67平方米，建设内容为1栋教学综合楼、食堂、报告厅、风雨操场、地下停车场、运动场、门房等。学校现有21个教学班，在校学生1054人，教师52人。

（二）、项目绩效目标

1、项目绩效目标

满足教学功能要求；有益于学生身心健康成长；校园本质安全，师生在学校内全过程安全。校园具备国家规定的防灾避难能力，满足保护环境、节地、节能、节水、节材的基本方针；并应满足有利于节约建设投资，降低运行成本的原则，项目建成交付使用后，相关课程的排课率和覆盖率严格按照教育部标准执行，排课率和学生覆盖率达到100%。
     2、质量控制方面

项目总体规划和设计布局合理，分区明确，整体协调。建筑、体育、绿化用地符合国家规定。保证其质量、规格及技术特征符合国土、消防、安保、环保等政府相关部门要求。竣工验收时按国家有关规定、规范进行。

3、成本控制方面

经九江市财政局《关于下达2019年教育现代化推进工程（第一批）中央基建投资预算（拨款）的通知》（九财建指[2019]15号），浔阳区发改委文件《关于九江市浔阳区新村小学异地新建项目立项的批复》（浔发改发[2018]18号），项目总投资约5338.66万元，其中1000万元纳入2019年教育现代化推进工程中央基建专项资金中支付。请设计单位、预算造价单位、监理单位三方专家对扩建项目提合理化意见，财政等相关部门提合理化建议，在保证安全的前提下，尽量优化设计方案。为控制成本支出，聘请专业机构进行造价咨询。

二、绩效评价情况

（一）绩效评价目的

1、强化完成工作的动力，通过实行绩效评价工作确认项目完成的进度状况，督促承包方按照合同规定的时间、质量、效果等完成工程。

2、清晰界定工作内容与其需要达到的标准，通过实行绩效评价工作，检测项目实施与预期计划的要求是否相符。

3、强化单位自我认知与自我开发。通过实行绩效评价工作，分析项目的具体实施情况及达到的效果，了解单位自身的管理、创新能力，以便改进不足。通过实行绩效评价工作，反映项目实施管理状况，使建设工程活动公开、公平、透明化。

（二）绩效评价工作方案

1、成立绩效评价组，初步了解项目基本情况，细化佐证材料清单，提请单位准备绩效评价相关资料；保证该项工作的有序开展。 

2、查阅项目预算情况，了解单位绩效目标设定情况、重点支出安排情况；

3、核查单位财务账簿，获取2019年度专项资金使用数据；

4、收集和查阅单位履职资料，包括工作总结、重要会议纪要与通知、工作简报、管理制度、考核资料、统计资料等内容；

5、整理、分析相关资料，按绩效评价相关规定及要求运用科学合理的评价方法进行综合评价，对各项指标进行具体计算、分析并给出各指标的评价结果及结论；

6、按绩效评价相关规定及要求编制绩效评价报告，与委托方充分沟通意见，出具绩效评价报告。

（三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1、绩效评价原则

（1）科学规范原则，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法；

（2）公正公开原则，依法公开并接受监督；

（3）绩效相关原则，针对具体支出及其产生绩效进行，结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2、评价指标体系

分为一级、二级、三级指标。一级指标包括投入指标、产出指标、效益指标、满意度指标；二级指标分为全年预算执行数、数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、社会效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标；三级指标包括资金执行率、装修工程的完成率、开展相关课程的排课率、开展相关课程的学生覆盖率、装修工程验收合格率、是否通过政府采购、公开招标的程序、是否按照支付规定在质保期满后再支付尾款、主体工程的工期按照约定日期的完成率、工程款是否按合同约定时间及时支付、是否及时与中标单位签订施工合同是否聘请专业机构进行预算编制。工程的施工成本与预算价的下降率、是否聘请专业的招标代理机构对公开采购的价格进行评审、是否有带动周边经济的发展、是否有促进周边社会服务设施进一步完善、是否有助于改善学校的教学环境、是否缓解了片区的教学压力，方便片区的学生上学、是否有助于学校品质的提升、是否有助于为整合教育资源奠定了良好的基础、学生满意度、教育工作者满意度。通过投入指标、产出指标、效益指标、满意度指标等结果来判断绩效完成情况。分析所能达到的经济效益、社会效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度等项目效果，形成最终的评价指标体系。

3、评价方法

分定量评价和定性评价两个步骤，定量评价以评价客体提供的相关资料为基础，经过认真审查和核对，测出定量评价结果；定性评价由工作组调查问卷、听取单位领导及相关人员的情况介绍及现场考察提问，经量化分析得出定性评价结果。评价工作组综合定量和定性评价结果，形成综合评价结论。

4、绩效评价实施

2020年12月07日至12月16日，绩效评价人员对项目绩效考核内容实施了现场勘验、查阅、核实等工作，对项目建设资金拨付及使用情况的合法性、合理性、合规性和项目立项批复、招投标、施工、监理、验收等手续的规范合法性进行了仔细审核，并于2020年12月30日出具绩效评价报告，项目绩效考评得分90.16分。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

按照省财政厅《项目资金绩效评价指标体系评分表》，我们查阅了浔阳区教体局新村小学项目执行单位提供的与项目支出相关的工程预算、结算、验收、审计等相关的工程文件和资料、财务资料、项目单位的绩效自评报告等绩效考评资料，经过整理分析、计算，结合单位工作成果，对浔阳区教体局教育现代化推进工程中央基建专项资金项目，进行综合评分。该项目主体结构于2020年8月30日验收。项目绩效评价最终得分：90.16分。

（二）绩效分析

1、项目决策

九江市浔阳区新村小学根据浔阳区发改委《关于九江市浔阳区新村小学异地新建项目立项的批复》（浔发改发[2018]18号）文件精神立项，市规划局已核发《建设项目选址意见书》，《规划设计条件》、《建设项目用地规划许可证》，九江市不动产登记局已核发《不动产权证书》。预计项目建设资金约为5338.66万元。建设资金来源于区财政和上级专项资金，其中1000万元纳入2019年教育现代化推进工程中央基建专项资金管理。

2、项目管理情况

根据《浔阳区政府投资项目资金管理暂行办法》规定：

（1）建设项目严格坚持“先立项，再评审，再招标，再施工”的原则，项目实施单位应建立项目工程领导小组，小组成员从新村小学抽调，每个人员需认真履行职责，严格按照合同规定的阶段目标和时序进度要求，认真做好项目的日常管理工作，确保完成项目实施和资金管理等各项目标任务。

（2）项目责任领导要加强现场管理和现场监督，项目小组负责拟定项目调度会纪要。各项目工程部定期提交工程推进情况至项目小组，项目小组汇总后报校长。

（3）项目建设的招标、合同、监理等工作严格执行国家、省、市相关法律、法规规定。

项目管理执行情况：2018年08月30日，建立了异地新建工程项目领导小组，项目小组具体负责人员如下：

项目负责人：九江市浔阳区新村小学书记    夏鞠

项目联络员：九江市浔阳区新村小学教师    周峰

该项目建设内容：九江市浔阳区新村小学异地新建项目位于九江市浔阳区桃园路以南，十里大道以东（原一建公司）地块，建筑面积10791.23平方米。匠木建设包括教学楼、门房、地下室以及运动场地，观察、道路、绿化等配套设施建设。

项目建设单位为新村小学，项目严格按照市财政评审批复的建议控制价，采取委托江西省建设工程招标投标办公室代理公开招投标的方式，实施公开招标，确定江西鸿安建设工程有限公司为施工单位，并与中标单位签订了合同协议书。

项目依法实行工程监理制，项目的监理单位为九江市建设监理有限公司。

项目招投标、监理、施工、验收等手续均规范合法。

3、项目资金管理情况

浔阳区教体局制定《浔阳区教体系统财务收支管理实施管理办法》等制度，在项目资金管理方面，做到了专项管理，专款专用。项目资金采取报账制，项目资金由局会计核算中心设立专账核算。项目工程款支付，按合同或协议执行。基本做到了项目资金由施工单位申报，监理单位审核，项目建设单位确认，财务人员复核，项目责任领导审批。

浔阳区教体局对教育现代化推进工程中央基建专项资金项目实施情况进行全面督导，要求各下属单位严格按照资金使用管理办法及行政事业单位财务制度使用项目资金，并制定资金使用计划，建立台账、跟进项目进度和资金使用情况等。项目管理情况整体良好。

4、项目预算情况

（1）异地建设项目通过九江市浔阳区财政投资评审中心同意（浔财评字[2018]26号），预算28,904,188.15元。其中1000万元纳入2019年教育现代化推进工程中央基建专项资金中支付。

 （2）实际中标合同价

异地建设项目建设工程委托江西省建设工程招标投标办公室代理公开招投标，按照竞争性磋商采购方式确定江西鸿安建设工程有限公司为施工单位，中标价格为：28,904,188.15元。

5、项目资金拨付情况

九江市浔阳区教体局根据《关于下达2019年教育现代化推进工程中央基建投资预算（拨款）的通知》（九财建指[2019]15号）拨付专项资金1000万元，专项资金已全部到位。

6、项目资金实际支出情况

项目实际支出专项资金1000万元，该项目主体完工（主体封顶）并经五方责任主体验收合格后，项目单位于2019年12月10日支付578,000元，2019年12月11日支付867,000元，2020年1月19日支付3,262,000元，2020年5月22日支付5,409,000元，合计支出10,116,000元，其中1000万元纳入2019年教育现代化推进工程中央基建专项资金中支付。

（三）项目绩效实现情况分析

1、投入指标

二级指标全年预算执行数，三级指标资金执行率=该指标分值*实际执行数/预算执行数*100%，最高不得超过分值上限。2019年实际支付资金144.5万元，预算执行数为1000万元，该指标扣6.84分。

2、产出指标由数量指标、质量指标、时效指标、成本指标组成。

数量指标：查看工程完工率，扩建工程已按合同约定按时完工；结合学校的培养方案，相关课程的排课率和覆盖率达到100%，该指标达标。

质量指标：采取委托代理招标的方式，严格按照市财政的建议控制价实施公开招标。工程完工后办理主体结构勘察、设计、施工、监理、建设单位五方竣工验收，专项资金未建立专账管理。该指标扣3分。

时效指标：查看中标通知书、施工合同及验收报告，项目单位及时与中标单位签订施工合同，工期能按照约定日期完成并且能及时支付工程款。该指标达标。

成本指标：查看相关代理招标资料，工程委托江西省建设工程招标投标办公室代理公开招投标。查看招标控制价与中标价，该指标达标。

3、效益指标由经济效益指标、社会效益指标、可持续影响指标组成。

浔阳区2019年教育现代化推进工程中央基建专项资金投入新村小学扩建项目1000万元。浔阳区教体局作为区政府主管教育工作的工作部门，新村小学作为专项资金的主要使用者，在教育现代化推进工程中央基建专项资金实际使用方面已按预算执行，基本实现了工作目标，取得了良好的经济效益、社会效益；使推动义务教育事业持续健康发展工程具有可持续性。

经济效益指标：教育现代化推进工程中央基建专项资金的使用，进一步满足了湖滨片区方面学生入学的需求，有效促进了社会服务设施的进一步完善。改善了教育环境，带动了与教育相关的产业的发展，减轻就业压力，增加经济效益。该指标达标。

社会效益指标：教育现代化推进工程中央基建专项资金的使用，缓解了周边片区的适龄儿童入学压力，同时也改善了学习环境，推动了浔阳区义务教育均衡发展工作。该指标达标。

可持续影响指标：教育现代化推进工程中央基建专项资金的使用，是良好的教育基础，扩建项目完成后，学校硬件、软件条件得到极大改善。普通教室为学生配备了具有保护视力的智慧灯光、多媒体教学一体机等 。新村小学的软硬件设施成为区属小学的新标杆。良好教育为城市发展提供了动力，使教育和经济走上一条良性循环的持续发展道路。该指标达标。

4、满意度指标：通过调查问卷，实地走访形式了解教职员工、学生家长及社会公众对新建教学环境是否满意。该指标达标。

四、相关建议

1、严格按照九江市人民政府颁发的《九江市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》文件要求，进一步强化预算绩效管理工作，切实履行预算绩效管理职责。

2、认真开展专项资金绩效自评工作，以便及时发现工作上的不足及失误，尽快弥补和纠正。

3、建立绩效评价在项目预算、安排执行中的激励与约束机制，逐步发挥绩效评价工作的应有作用。

五、其他需要说明的情况

项目建设工程已于2020年8月30日办理完竣工验收手续，尽快完成项目的财务决算。

附件：项目支出绩效评价指标体系评分表

九江龙城会计师事务所有限公司                主 任 会 计 师：

                                            中国注册会计师：

    中国九江市                           2020年12月30日