全区2009年上半年财税工作分析和下半年目标任务

预测及对策

今年以来，面对严峻的经济形势，在区委、区政府的正确领导下，在财税部门和街道办事处的共同努力下，紧紧围绕财政收入力争目标任务，大力培植财源，推进依法治税，积极组织调度，超额完成了“双过半”任务。为确保全年任务的完成，现将财税工作分析、预测及对策汇报如下：

一、上半年财政收入总体情况

1-6月份，全区共组织财政收入30,588万元，占年初确保预算的61.18%，占年初力争目标任务的54.33%,同比增长18.71%，总量在兄弟县（市、区）中排第2位，增幅排第8位；地方一般预算收入完成17,191万元, 占年初确保预算的62.51%，占年初力争目标任务的56.06%，同比增长17.91%，在全市排第11位。税收收入完成26,608万元，税收收入占财政收入的比重为87%，在全市排第4位。

二、增减因素分析

（1）增收因素

一是受政策因素影响实现的增收。今年起，国家调整再生资源增值税政策，调动了街道招商引资的积极性，由此增加了17户纳税企业，对我区是一个新的增收亮点，1-6月份累计征收1,370万元，全年预计可完成2,000万元左右。从5月起，国家税务总局对烟草批发环节加征5%消费税，增收 1,935万元，预计全年可完成5,000万元。二是由于部分企业业务量增大，导致所得税增长较大。如华宝公司南湖国际开工、信华建筑工程公司、赣北公路工程有限公司承包项目等增收400余万元。三是清查入库增加281万元，如源泉工程有限公司118万元，长运公司163万元。四是长运公司股份制改革缴纳了企业所得税300万元。五是几大商品流通企业税收增收明显。如联盛超市、沃尔玛、洪客隆通过资源整合，扩大卖场等行为增加收入，上半年税收比去年增收538万元。六是今年新增了金鸡坡工业园区的耕地占用共986万元。七是今年起实行街道协税护税机制，把经费与街道完成的任务挂钩，充分调动街道点多面广的积极性，对防止“跑、冒、滴、漏”，减少税源流失，促进增收起到了积极作用。

（2）减收因素

 一是由于居民消费心理影响，房地产虽有回暖的迹象，但仍不景气，尽管有部分房地产公司实现了税收的较大增长（如华宝房地产公司增长了148.15%，信华建筑工程公司增长了109.06%，捷达房地产公司增长了125%），但大部分房地产公司出现了较大幅度下降，整个房地产行业比去年同期减收 552万元，二是经济危机对我区部分企业影响巨大。如石化行业由于销售市场不景气、销售价格严重下跌、同时原材料上涨等原因造成企业亏损甚至停工的现象，直接影响石化行业税收1,170万元；三是受国家政策影响我区部分工业企业被迫停产，例如：从2009年1月国家发改委停止对中石油、中石化的补贴，从而导致重点企业九江石化波涛科技发展公司的产品滞销，暂时停产，税收下降125万元。四是由于预缴税款导致同比税收下降，如烟草公司虽然今年销售收入比去年同期增长了17%，但由于去年预缴1,300万元，导致增值税今年比去年同期下降16%。五是其他原因造成的减收。如个人所得税由于去年移动公司期权收入一次性入库了130万元，民生集团清欠一次性入库96万元，导致本年个人所得税同比下降了15.21%，又如因联盛购物广场有限公司上市变更到市直属纳税减收238万元等。

从以上数据可以看出，今年我区财政收入有喜有忧，喜的是在世界经济危机的影响下，财政收入顺利地按力争目标任务数实现“双过半”，总收入和地方收入保持两位数增长，并且收入总量和增量在全市的排名分别比去年上升2位和1位，排第2位和第8位。忧的是虽然完成了过半任务，但是应该客观地分析到，上半年完成任务存在许多客观因素，如对国家卷烟批发环节加征5%消费税，烟草增加缴库数835万元；对烟草公司预征税款3,000万元；财政收入比去年同期多缴库2,315万元（其中征收了工业园980万元耕地占用税的一次性税收），此三项总收入6,150万元。上半年财政收入除开此三项因素外，仅为24,438万元，未达到去年同期水平。而由于预缴税款待抵、经济危机对我区经济的影响继续存在、耕地占用税等一次性税收减少等因素，下半年我区收入将面临巨大的压力和困难。

三、下半年收入预测

上半年，我区财政总收入30,588万元，距确保任务数还差19,412万元，距力争目标任务数还差25,712万元。由于存在烟草公司上半年预征消费税、所得税和以前年度多预缴的连续效应，下半年将有2000万元税款抵扣，同时房地产行业回暖迹象不明显且辖区内房地产项目萎缩，经济危机继续对我区工业有冲击等原因，下半年我区收入仍将面临巨大的压力和困难，要实现目标任务非常艰巨，还需要各单位各部门继续努力。

１、按上半年我区经济运行的情况分析下半年收入，第二产业受经济危机影响较大，按上半年下降10.16％的比例计算，预计下半年收入为2,740万元；第三产业随国民经济的发展不断增长，按上半年14.9％的增长比例计算，下半年，预计第三产业税收为17,767万元。同时由于在烟草批发环节加征5％的消费税，预计下半年能增收3,500万元，国家调整再生资源增值税政策，预计下半年可增收1500万元，以上将可实现税收收入25,507万元，加上烟草预征税款不抵扣和财政部门组织收入200万元，将可实现目标收入任务。

２、按年初计划分析全年收入情况，考虑到烟草批发环节从5月份起加征5％的消费税和国家调整再生资源增值税政策，国税要在年初计划上增加3700万达到27300万元，地税要增加1000万元达到24000万元，财政完成5000万元，才能确保56300万元的目标任务实现。

四、县域经济考核指标在全市的排位情况

１、上半年财政收入在单项经济考核指标的排位情况

根据我区上半年财政收入完成情况，按照浔办字［2009］年17号文件要求，如果按财政收入占ＧＤＰ的比重考核项目按缺项取平均值计算，上半年我区财政收入单项经济指标综合得分为87.48，在全市排第7位。排在我区上面的县（市、区）分别为（按名次排列）：共青、庐山区、德安、彭泽、开发区、瑞昌。由于考核指标中占分值最高的总量指标是按是否完成目标任务计分，虽然我区总量能达到第二，但兄弟县（市、区）都能完成计划任务，此项得分全部一样，没有优势。按功效系数计分的项目我区都不占优势，如增幅我区在全市排第7位，税收收入占财政总收入比重排第4位，税收收入占财政总收入提高值排第12位，财政收入占ＧＤＰ比重排第7位（按平均值计算），占GDP比重的提高值排第6位。在上半年财政收入超额完成收入过半任务的情况下，我区单项排名和综合排名都只能拿到中游水平。

２、按力争目标计划数测算全年财政收入在经济考核指标的排位情况

根据兄弟县（市、区）的年初收入计划数计算，如果财政收入占GDP比重考核项目按缺项取平均值计算,预计全年我区财政收入在县域经济考核综合指标为92.45分，在全市排第5位，排在我区上面的分别为：湖口、开发区、瑞昌、修水。从单项指标上看，浔阳区增量得分在全市排第6位,增幅得分排第8位,税收收入占财政收入的比重得分排第2位,比重比上年提高值排第3位，财政收入占ＧＤＰ比重排第7位（按平均值计算），占GDP比重的提高值排第6位，整个指标单项除税收收入占财政总收入比重能排上前三外，其他排名和综合排名仍能是中游水平。

３、按财政收入单项在县域经济考核中能拿到名次测算

按照兄弟县（市、区）全部按年初奋斗目标的收入数完成、收入结构也与年初目标任务相同的情况计算，我区想要在全市财政收入单项在县域经济考核中拿到第三名，保守地测算财政总收入至少要达到59,300万元，同比增长14262万元，增长31.66％。其中税收收入55,000万元，而财政收入4,300万元，也就是说财政收入要基本停止入库，下半年收入要全部以税收收入入库，保证税收收入的比重，我们才能在增量、增幅、税收收入占财政收入比重和比重的提高值四个单项上提高得分，这样也仅仅比排第4位的瑞昌市高0.25分，要想在县域经济考核中拿第一名，保守测算我区财政总收入至少要达到69,300万元，同比增长24,262万元，增长53.87％，也仅比第二名的湖口多0.73分。

五、下半年的工作要求

为使我区在县域经济考评指标中的财政考核能在全市达到先进水平，取得名次，下半年我们既要扩张财政总量，超目标任务完成财政收入，又要保证财政收入质量，提高税收收入占财政总收入比重，控制非税收入增长，为此我们要充分利用当前国家出台的税收有利政策，要求国税实现无限增长、地税有限增长、财政控制增长。同时各个街道要在力争目标任务数上加10％的任务数，使税收收入达到5.75亿元，力争全年收入过6亿，同比增长14962万元，增长33.22％，为县域经济考核名次前移提供有利条件。

1、强化协税护税。制定了协税护税激励机制，把税收任务与街道经费挂钩，充分发挥街道点多面广的优势，充分调动街道协税护税积极性，防止“跑、冒、滴、漏”，减少税收流失。

2、强化领导。今年财政收入力争目标任务为5.63亿元，是区委区政府确定硬任务，下半年，我们将把“抓收入、赶进度”作为全区工作第一任务，把财税收入工作作为“一把手工程” ，实行“一把手”负责制，主要领导亲自抓，直接过问，站在讲政治的高度来完成全年任务，在确保目标任务完成的同时，力争完成更高的目标任务。

3、强化责任。全区税收征管单位，要实行局领导包片、科室包重点税源大户、征管人员包户的办法，将任务详细分解，实现目标到人、任务到人、责任到人。严格执行岗位目标责任制，将任务同奖惩措施挂起钩来，严格奖惩兑现。凡没有完成任务的，要追究具体征管人员的责任，也要追究包保领导和征管人员的责任，做到千斤重担众人挑，人人身上有指标。

4、强化措施。一是要强化税源监控。加强对重点行业、重点税源实施重点监控，密切关注税源变化情况，运用科学的纳税评估手段，积极挖掘税源增长潜力，防止和杜绝高利润低税赋、高销售低税款现象，确保应收尽收。二是要强化清欠措施。把清欠作为增收的一条主要措施，区别情况，责任到人，严厉打击税收领域的各种违法行为，防止收入流失。三是强化税收稽查。集中精力，集中时间，集中人员，开展增值税、企业所得税专项整治，对重点行业、重点税源和纳税大户进行全面检查，严厉查处申报不实、偷逃税款行为。开展房地产开发企业专项检查，减少建筑行业税源流失。加大税务稽查力度，严厉打击涉税违法案件。四是强化奖励机制。发挥奖惩激励机制作用，特别是对集中清理和整治工作中效果明显的，在培育引进新的税收增长点成效显著的，给予重奖，调动财税部门和全区干部的主动性和创造性，合力攻坚，全力完成收入任务。